División Presupuesto Nacional

El objetivo principal de esta División es planificar, dirigir y controlar los procesos asociados al asesoramiento al Poder Ejecutivo en el análisis, formulación y evaluación de los Proyectos de Ley de Presupuesto Nacional, Rendiciones de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal, contribuyendo con lineamientos y metodologías para su elaboración.

ACTIVIDADES CLAVES

Asesorar al Poder Ejecutivo en la etapa de formulación y tratamiento legislativo de los Proyectos de Ley de Presupuesto Nacional y de Rendiciones de Cuentas y Balance de Ejecución Presupuestal.
Asesorar en la interpretación, aplicación y reglamentación de la normativa aprobada y aplicable a su ámbito de competencia.
Dirigir los procesos de diseño, desarrollo y mantenimiento de herramientas que apoyen los procesos de planificación estratégica, formulación del presupuesto y rendición de cuentas con el objetivo de mejorar la planificación estratégica, formulación del presupuesto y rendición de cuentas con el objetivo de mejorar la gestión enfocada a los resultados.
Realizar el seguimiento y análisis de la ejecución del Presupuesto Nacional.
Evaluar e informar las reasignaciones presupuestales propuestas durante el ejercicio procurando la optimización del uso de los recursos y el cumplimiento de los planes y metas de gobierno.
Administrar y controlar el cumplimiento de las disposiciones que en materia presupuestal se establezcan en el marco del Sistema Nacional de Inversión Pública.
Asesorar e informar las iniciativas presupuestales de Organismos de Derecho Público No Estatal, así como evaluar sus ejecuciones presupuestales.
Asesorar e informar sobre la fijación de precios, tasas y tarifas propuestas.
Desarrollar e implementar los instrumentos y buenas prácticas que contribuyan a la gestión por resultados en la Administración Pública a través de los Compromisos de Gestión u otros instrumentos que contribuyan a la eficacia y eficiencia de la gestión.
Coordinar con la División Análisis y Evaluación Económica y Social la información necesaria para asegurar la transparencia en la ejecución presupuestal.
Asesorar y contribuir en el rediseño y reestructura de organismos públicos, optimizando el uso de los recursos.

PRESUPUESTO NACIONAL

En el primer año de gobierno, el Poder Ejecutivo elabora el Proyecto de Ley del Presupuesto Nacional para un período de cinco años.

Éste es la expresión del plan de gobierno que debe contemplar los compromisos asumidos ante la ciudadanía. El proyecto que se presenta ante el Parlamento para su aprobación, asigna los recursos públicos para llevar adelante los programas y políticas públicas comprendidas dentro de las Áreas Programáticas (salud, educación, seguridad, desarrollo productivo, etc.).

En el marco de las prioridades de gobierno, se consulta a los Incisos de la Administración Central y los organismos contemplados en el artículo 220 de la Constitución de la República, sobre sus objetivos y metas para el quinquenio. En base a esta información la Oficina de Planeamiento y Presupuesto (OPP), el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y la Oficina Nacional de Servicio Civil (ONSC), asesoran al Poder Ejecutivo en la elaboración del Proyecto de Ley del Presupuesto Nacional.

Los planes estratégicos de Incisos y Organismos se consolidan y sistematizan a través del Sistema de Planificación Estratégica (SPE) los cuales se recogen en el Tomo II - Planificación y Evaluación, que integra el proyecto de ley. Adicionalmente, se presenta información relativa a los proyectos de inversión, en base a datos ingresados por los Incisos al Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP).

DOCUMENTOS

Manuales e Instructivos para Presupuesto Nacional y la Rendición de Cuentas

Manual SNIP Rendición de Cuentas 2023
SPE - Manual para Rendición de Cuentas 2023
PN 2020-2024. Manual para la formulación del presupuesto en inversiones
PN 2020-2024. Manual del Sistema de Planificación Estratégica y Evaluación (SPE)
Proceso Presupuestal 2020-2024. Presentación (PPT)
PN 2020-2024. Instructivo conceptual del Sistema de Planificación Estratégica y Evaluación (SPE)
PN 2020-2024. Síntesis del instructivo conceptual del Sistema de Planificación Estratégica y Evaluación (SPE)
PN 2020-2024. Aclaración sobre el instructivo conceptual del SPE
PN 2020-2024. Inversión Pública. Pautas para la formulación de las inversiones
Formulario para la solicitud de usuario del SPE (formato doc.)
Formulario para la solicitud de usuario del SPE (formato odt)

Presupuesto 2020-2024

PN 2020 - 2024. Tomo II. Parte 1. Informe por Áreas Programáticas. Parte 2. Informe institucional - Incisos del 02 al 07 /files/documentos/2020-09/PN%202020%20-%202024.%20Tomo%20II.%20Parte%202.%20Informe%20institucional%20-%20Incisos%20del%2008%20al%2019%2C%2025%2C%2026%2C%2027%2C%2029%20y%20del%2031%20al%2036.pdf"> PN 2020 - 2024. Tomo II. Parte 2. Informe institucional - Incisos del 08 al 19, 25, 26, 27, 29 y del 31 al 36

Texto Ordenado de Inversiones (TOI)

Presupuesto 2015-2019

Número y nombre de los Incisos
PN 2015 - 2019. Tomo II. Parte IV. Proyectos de Inversión Presupuestales SNIP. Incisos 27 y del 32 al 34
PN 2015 - 2019. Tomo II. Parte III. Proyectos de Inversión Presupuestales SNIP. Incisos del 11 al 15
PN 2015 - 2019. Tomo II. Parte II. Proyectos de Inversión Presupuestales SNIP. Incisos del 08 al 10
PN 2015 - 2019. Tomo II. Parte I. Proyectos de Inversión Presupuestales SNIP. Incisos del 02 al 06, 21 y 24
PN 2015 - 2019. Tomo II. Parte 2. Informe institucional - Incisos del 08 al 18, 26. 27, 29 y del 31 al 34
PN 2015 - 2019. Tomo II. Parte 1. Informe por áreas programáticas. Parte 2. Informe institucional - Incisos del 02 al 07

Presupuesto 2010-2014

Número y nombre de los Incisos
PN 2010 -2014.Tomo II. Planificacióny Evaluación

Presupuesto 2005-2009

Número y nombre de los Incisos
PN. Tomo VI. Planes estratégicos 2005 - 2009 y planes anuales de gestión. Parte 5. Organismos del art. 220 de la Constitución
PN. Tomo VI. Planes estratégicos 2005 - 2009 y planes anuales de gestión. Parte 4. Incisos del 13 al 15
PN. Tomo VI. Planes estratégicos 2005 - 2009 y planes anuales de gestión. Parte 3. Incisos 11 y 12
PN. Tomo VI. Planes estratégicos 2005 - 2009 y planes anuales de gestión. Parte 2. Incisos del 05 al 10
PN. Tomo VI. Planes estratégicos 2005 - 2009 y planes anuales de gestión. Parte 1. Incisos del 02 al 04

RENDICIÓN DE CUENTAS

Una vez aprobado el Presupuesto Nacional, su ejecución es evaluada cada año a través de la Rendición de Cuentas.

La Oficina de Planeamiento y Presupuesto (OPP), el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y la Oficina Nacional de Servicio Civil (ONSC), asesoran al Poder Ejecutivo en la elaboración del Proyecto de Ley de Rendición de Cuentas, a ser aprobado por el Parlamento.

Los Incisos de la Administración Central y los organismos contemplados en el artículo 220 de la Constitución de la República presentan sus planes estratégicos dando cuenta de sus resultados, sobre la base de pautas metodológicas desarrolladas por la OPP.

Esos planes estratégicos, que forman parte del proyecto de ley mencionado, se recogen en el Tomo II – Planificación y Evaluación, elaborado por la División Presupuesto Nacional. En el mismo se presenta información sobre: objetivos planificados, recursos asignados y resultados obtenidos mediante la acción del Estado.

Como información que complementa los contenidos del Tomo II, se presenta el informe “Contexto y resultados en áreas programáticas” que aporta una mirada transversal a nivel de las áreas programáticas del Presupuesto Nacional y los programas presupuestales que las componen.

Por otra parte, la División Presupuesto Nacional de OPP genera los tomos correspondientes al avance físico y financiero de los proyectos de inversión del ejercicio correspondiente, en base a datos ingresados por los Incisos y organismos al Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP).

A continuación se listan los documentos generados por OPP y en el siguiente enlace se puede acceder a la Rendición de Cuentas en su totalidad.

DOCUMENTOS

Rendición de Cuentas 2023

Rendición de Cuentas 2022

Rendición de Cuentas 2021

Rendición de Cuentas 2020

Rendición de Cuentas 2019

Rendición de Cuentas 2018

Rendición de Cuentas 2017

Rendición de Cuentas 2016

Rendición de Cuentas 2015

Rendición de Cuentas 2014

Rendición de Cuentas 2013

Rendición de Cuentas 2012

Rendición de Cuentas 2011

Año 2011. Avance físico por proyecto de inversión. Parte I - Incisos del 02 al 06, 21 y 24
Año 2011. Avance físico por proyecto de inversión. Parte II - Incisos del 07 al 15
Año 2011. Avance físico por proyecto de inversión. Parte III - Incisos del 16 al 19, 25, 27 y 29
Año 2011. Informe por áreas programáticas prioritarias
Año 2011. Tomo II. Informes de gestion. Resultados por Inciso
Año 2011. Tomo II. Rendición de Cuentas 2011 y Planificación Estratégica 2012 por Inciso
Número y nombre de los Incisos

Rendición de Cuentas 2010

Año 2010. Áreas programáticas prioritarias. Informe planificacion y presupuesto 2011
Año 2010. Avance físico por proyecto de inversión. Parte I - Incisos del 02 al 06 y 24
Año 2010. Avance físico por proyecto de inversión. Parte II - Incisos del 07 al 15
Año 2010. Avance físico por proyecto de inversión. Parte III - Incisos del 16 al 19, del 25 al 27 y 29
Año 2010. Planificación y evaluación. Planificación estratégica 2011
Año 2010. Tomo II. Planificación y evaluación. Resultados por Inciso.
Número y nombre de los Incisos

Rendición de Cuentas 2009

PERSONAS PÚBLICAS NO ESTATALES

Las Personas Públicas no Estatales (PPnoE) son organizaciones con objetivos de interés público, sin fines de lucro, creadas por ley. Están dirigidas por un directorio donde, habitualmente, algunos de sus miembros son seleccionados por el Poder Ejecutivo. A los efectos de comunicarse con el Poder Ejecutivo tienen asignado un ministerio de referencia.

Estas organizaciones pueden percibir ingresos por tres vías: Subsidios directos del gobierno central, a cargo de Rentas Generales; transferencias en concepto de tributos cuyo destino total o parcial está legalmente afectado a su financiamiento y/o generación de recursos propios, por venta de bienes o servicios.

De acuerdo a lo previsto en el artículo 747 de la Ley N° 19.924 de 18 de diciembre de 2020, en la redacción dada por el artículo 511 de la Ley N° 20.075 de 20 de octubre de 2020, el Ministerio de Economía y Finanzas, con el asesoramiento de la OPP, debe aprobar los presupuestos de las personas públicas no estatales que reciban subsidios y transferencias o perciban tributos afectados por más de 20.000.000 UI (veinte millones de unidades indexadas), previo a su puesta en vigencia.

Listado de Personas Públicas No Estatales

COMPROMISOS DE GESTIÓN

Por otra parte, como contribución a la mejora de la gestión a través de la orientación por resultados de las organizaciones del sector público, el análisis y seguimiento de los Compromisos de Gestión por parte de OPP se realiza en el ámbito de esta División.

¿Qué son los Compromisos de Gestión?

Los Compromisos de Gestión (CG) se definen como un acuerdo celebrado a nivel institucional, colectivo, grupal y/o individual, en el cual se asignan recursos como contrapartida del cumplimiento de metas vinculadas a objetivos de mejora de la gestión que redunden en un mejor cumplimiento de los cometidos sustantivos de los organismos. Los CG se clasifican en dos tipos: funcionales e institucionales.

1- Funcionales se clasifican en:

Colectivos: Cuando se celebran entre un órgano jerarca y todo su personal.

Grupales: Cuando se celebran entre un órgano jerarca y un conjunto de dos o más personas subordinadas al mismo.

Individuales: Cuando se celebran entre un órgano jerarca y un subordinado (cualquiera sea la jerarquía o el vínculo funcional de este con la persona pública).

2- Institucionales son:

Aquellos CG que se celebran entre dos sistemas orgánicos, a través de sus órganos jerarcas. Deben suscribirse entre el organismo comprometido, aquellos Ministerios que por materia entienden en el tema y el Ministerio que gestiona el pago.

¿Qué es la Comisión de Compromisos de Gestión?

La Comisión de Compromisos de Gestión (CCG) es un órgano interinstitucional integrado por tres representantes designados por el Poder Ejecutivo: la Oficina de Planeamiento y Presupuesto (OPP), que la preside, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y la Oficina Nacional del Servicio Civil (ONSC).

Estos tres representantes son quienes toman las decisiones en última instancia. El trabajo previo de análisis y eventuales propuestas lo realiza la Secretaría Técnica (ST) integrada por funcionarios de las mismas tres oficinas y coordinada por uno de los representantes de OPP.

La CCG tendrá competencia en todos los casos en que, por norma legal o reglamentaria, se hubiera establecido o se establezca la necesidad de suscribir CG asociados a la percepción de partidas presupuestales correspondientes a los Incisos 02 al 15, 36 y 21 del Presupuesto Nacional. También tendrá competencia en los compromisos de gestión que hubieran sido regulados por normativa específica para determinada institución.

DOCUMENTOS

Compromiso de gestión

Informe de Transición
Modelo de ficha metas CG institucionales
Modelo de contrato CG funcionales
Modelo de contrato CG institucionales
Modelo de ficha metas CG funcionales
Guía de Procedimientos Metodológicos 2023

COMPROMISOS SUSCRIPTOS

La siguiente tabla contiene los compromisos de gestión suscriptos por los organismos obligados que hicieron llegar copia a la Comisión.

Agencia del Cine y el Audiovisual del Uruguay (ACAU)
ACAU 2024
Agencia Nacional de Investigación e Innovación (ANII)
ANII 2024		ANII 2022			ANII_2019	ANII_2018	ANII2017	ANII 2016			ANII 2013	ANII 2012
Agencia de Evaluación de Tecnologías Sanitarias
ATS 2024	ATS 2023	ATS 2022
Auditoría Interna de la Nación
		AIN 2022	AIN 2021	AIN 2020	AIN_2019	AIN_2018	AIN_2017	AIN 2016
Centro Ceibal
Ceibal 2024		Ceibal 2022			Ceibal_2019	Ceibal 2018	CG 2017 aprobado. No se ha recibido copia firmada	Ceibal 2016			Ceibal 2013	Ceibal 2012
Centro Uruguayo de Imagenología Molecular (CUDIM)
CUDIM 2024	CUDIM 2023	CUDIM 2022		CUDIM_2020	CUDIM_2019	CUDIM_2018	CUDIM_2017	CUDIM 2016	CUDIM 2015	CUDIM 2014	CUDIM 2013	CUDIM 2012
Comisión Nacional Apoyo a la Salud Mental
Com. Salud Mental 2024
Com. Honoraria Lucha Antituberculosa y Enfermedades Prevalente (CHLAEP)
CHLAEP 2024	CHLAEP 2023	CHLAEP 2022	CHLAEP 2021		CHLAEP_2019	CHLAEP_2018	CHLAEP_2017	CHLAEP 2016	CHLAEP 2015	CHLAEP 2014	CHLAEP 2013	CHLAEP 2012
Comisión Honoraria para la Salud Cardiovascular
CHSCV 2024	CHSCV 2023	CHSCV 2022	CHSCV 2021		CHSCV_2019	CHSCV 2018	CHSCV_2017	CHSCV 2016
Comisión Honoraria Lucha contra el Cáncer (CHLCC)
CHLCC 2024	CHLCC2023	CHLCC_2022	CHLCC_2021		CHLCC_2019	CHLCC_2018	CHLCC_2017	CHLCC 2016	CHLCC 2015	CHLCC 2014	CHLCC 2013	CHLCC 2012
Dirección General de Registros (DGR)
DGR_2024				DGR_2020	DGR_2019	DGR 2018	DGR_2017
Dirección General Impositiva (DGI)
		DGI 2022	DGI 2021	DGI 2020	DGI 2019
Dirección Nacional de Catastro
											DNC 2013	DNC 2012	DNC 2011	DNC 2010
Instituto Antártico Uruguayo (IAU)
	IAU 2023		IAU_2021	IAU 2020	IAU_2019	IAU_2018	IAU_2017	IAU 2016	IAU 2015	IAU 2014	IAU 2013	IAU 2012
Instituto Nacional de Cooperativismo (INACOOP)
INACOOP 2024	INACOOP 2O23	INACOOP 2022			INACOOP 2019	INACOOP 2018	INACOOP 2017	INACOOP 2016	INACOOP 2015	INACOOP 2014	INACOOP 2013	INACOOP 2012
Instituto Nacional de Empleo y Formación Profesional (INEFOP)
	INEFOP 2023	INEFOP 2022	INEFOP 2021		INEFOP_2019	INEFOP_2018	INEFOP_2017						INEFOP 2011	INEFOP 2010
Instituto Nacional de Evaluación Educativa (INEEd)
INEEd 2024	INEEd 2023	INEEd 2022	INEEd_2021	INEEd_2020	INEEd_2019	INEEd_2018	INEEd_2017	INEEd_2016			INEEd 2013
Instituto Nacional de Investigación Agropecuaria (INIA)
INIA 2024	INIA 2023	INIA 2022	INIA_2021			INIA_2018						INIA 2012
Instituto Nacional de la Leche (INALE)
INALE 2024	INALE 2023	INALE 2022	INALE_2021			INALE 2018			INALE 2015		INALE 2013	INALE 2012	INALE 2011
Instituto Nacional de Semillas (INASE)
INASE 2024	INASE 2023	INASE 2022	INASE 2021
Instituto Pasteur de Montevideo (IPMONT)
IPMONT 2024		IPMONT 2022	IPMONT 2021		IPMONT_2019	IPMONT_2018	IPMONT_2017	IPMONT_2016			IPMONT 2013	IPMONT 2012	IPMONT 2011		IPMONT 2008
Instituto Plan Agropecuario (IPA)
IPA 2024	IPA 2023	IPA 2022	IPA 2021							IPA 2014	IPA 2013	IPA 2012
Instituto URUGUAY XXI
URUGUAY XXI 2024		URUGUAY XXI 2022	URUGUAY XXI 2021	URUGUAY XXI 2020	URUGUAY XXI 2019	URUGUAY XXI 2018	URUGUAY XXI 2017	URUGUAY XXI 2016			URUGUAY XXI 2013	URUGUAY XXI 2012
Comisión Honoraria Pro Erradicación de la Vivienda Rural Insalubre (MEVIR)
MEVIR 2024	MEVIR 2023	MEVIR 2022	MEVIR 2021	MEVIR 2020	MEVIR_2019	MEVIR_2018	MEVIR_2017	MEVIR 2016		MEVIR 2014		MEVIR 2012
Ministerio de Economía y Finanzas
					DGS_2019	DGS_2018	DGS_2017
Ministerio de Relaciones Exteriores (MRREE)
			MRREE_2021	MRREE 2020	MRREE 2019	MRREE 2018	MRREE 2017	MRREE 2016	MRREE 2015	MRREE 2014	MRREE 2013	MRREE 2012
Ministerio de Salud Pública
					TRANSVERSAL 2019		TRANSVERSAL 2017
					DIGECOOR 2019		DIGECOOR 2017	DIGECOOR 2016
					DIGESA 2019		DIGESA 2017	DIGESA 2016				DIGESA 2011/Mayo 2012
DIGESE 2024					DIGESE 2019		DIGESE 2017	DIGESE 2016
					INDT 2019		INDT 2017	INDT 2016
					JUNASA 2019		JUNASA 2017	JUNASA 2016
Ministerio del Interior (MI)
						Institucional 2018	Institucional 2017	Institucional 2016		Institucional 2014	MI 2013	MI 2012	MI 2011
						Metropolitano 2018	Metropolitano 2017	Metropolitano 2016	Metropolitano 2015	Metropolitano 2014		MI 2012
								Sanidad 2016	Sanidad 2015	Sanidad 2014		MI 2012
						UIPPL 2018	UIPPL 2017	UIPPL 2016	UIPPL 2015	INR 2014
Ministerio de Turismo
	MINTUR 2023	MINTUR 2022	MINTUR 2021	MINTUR 2020	MINTUR_2019	MINTUR 2018	MINTUR_2017	MINTUR 2016
Parque Científico y Tecnológico de Pando
PCTP 2024	PCTP 2023	PCTP 2022	PCTP_2021	PCTP_2020		PCTP_2018	PCTP 2017	PCTP 2016
Programa de Desarrollo de las Ciencias Básicas (PEDECIBA)
					PEDECIBA 2019		PEDECIBA_2017	PEDECIBA_2016

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Luján Revello Asesoría Técnica 8677 lujan.revello@opp.gub.uy

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